Barème kilométrique moto et cyclomoteur : le seuil est à 3 000 km, pas à 5 000

Pour une motocyclette ou un cyclomoteur, le barème kilométrique change de tranche à 3 000 km, et non à 5 000 km comme pour une automobile. C'est l'erreur la plus répandue du sujet : un deux-roues à 4 000 km paraît encore « sous le seuil », alors qu'il déduit déjà 386 € de trop.

Le seuil est à 3 000 km, et il est facile de ne pas le savoir

La plupart des pages qui traitent des frais kilométriques annoncent 5 000 km. Elles ont raison — pour les voitures. Le barème des deux-roues motorisés est un barème distinct, avec ses propres tranches :

• première tranche : jusqu'à 3 000 km
• deuxième tranche : de 3 001 à 6 000 km
• troisième tranche : au-delà de 6 000 km

Le piège est mécanique. Quelqu'un qui a lu « 5 000 km » quelque part et qui totalise 4 000 km à moto se croit tranquille. Il est en réalité dans la deuxième tranche depuis mille kilomètres, et son calcul est faux depuis autant.

C'est exactement le défaut que nos propres tests ont attrapé en construisant le modèle Excel : une alerte figée à 5 000 km serait restée muette pour un scooter dont le total était déjà faux. Le seuil y est donc lu dans le barème, jamais écrit en dur.

Cyclomoteur ou motocyclette ? La limite est à 50 cm³

Les deux catégories n'ont pas le même barème, et la frontière n'est pas une question de vocabulaire. Elle reprend la définition du code de la route.

Un cyclomoteur est un deux-roues dont la vitesse maximale par construction ne dépasse pas 45 km/h, avec un moteur d'une cylindrée d'au plus 50 cm³ — ou, pour un moteur électrique, d'une puissance maximale n'excédant pas 4 kW. C'est le scooter 50, le vélomoteur.

Tout ce qui va au-delà est une motocyclette, et relève alors d'un barème classé par puissance fiscale : 1 à 2 CV, 3 à 5 CV, 6 CV et plus.

Deux conséquences pratiques :

• un scooter 125 cm³, très courant en usage professionnel urbain, est une motocyclette, pas un cyclomoteur ;
• un scooter électrique bascule selon sa puissance en kilowatts, et non selon une cylindrée qu'il n'a pas.

Les barèmes 2026

Motocyclette

Changement de tranche à 3 000 km.

Cyclomoteur

Changement de tranche à 3 000 km.

Dans ces formules, d est la distance parcourue à titre professionnel dans l'année, pour un même véhicule. Le cyclomoteur n'a pas de tranche de puissance fiscale : un seul barème pour tous.

Ce que l'erreur coûte, en euros

Voici l'écart entre le calcul naïf — kilomètres multipliés par le taux de la première tranche — et le montant réel, pour une motocyclette de 3 à 5 CV :

L'écart part de zéro au seuil et ne se referme jamais. Il se creuse toujours dans le mauvais sens : le calcul naïf surestime. Vous ne perdez pas de déduction, vous en réclamez une à laquelle vous n'avez pas droit — et c'est ce que l'administration redresse.

Le mécanisme est le même qu'en automobile, avec des seuils plus bas. Il est détaillé dans l'article Plus de 5 000 km : pourquoi votre calcul devient faux.

Le casque et les protections sont déjà dans le barème

C'est la question que se posent tous les motards, et la réponse surprend souvent : non, vous ne pouvez pas déduire votre casque en plus.

Le barème des deux-roues est un forfait global qui intègre déjà les frais d'achat des casques et protections, au même titre que la dépréciation du véhicule, les réparations et l'entretien, les pneumatiques, le carburant et les primes d'assurance.

Ajouter une facture d'équipement au montant du barème reviendrait donc à la compter deux fois. C'est une différence notable avec le barème automobile, dont la liste ne mentionne évidemment pas d'équipement de conducteur.

Ce qui reste déductible en plus

Trois postes échappent au forfait et s'ajoutent au barème, sur justificatifs :

• les frais de stationnement au sens large — parcmètres, parkings de courte ou longue durée ;
• les péages ;
• les intérêts d'emprunt contractés pour l'acquisition du véhicule.

Il reste par ailleurs possible de déclarer des frais réels supérieurs au barème, à condition de tout justifier. Mais attention : hors péages, stationnement et intérêts d'emprunt, le montant déductible reste plafonné à ce que donnerait le barème. Autrement dit, sortir du forfait demande beaucoup de justificatifs pour un gain souvent nul.

Le cas du deux-roues électrique

La majoration de 20 % prévue pour les véhicules électriques s'applique aussi aux deux-roues. Elle porte sur le montant obtenu, forfait de tranche compris — jamais sur le coefficient.

Pour une motocyclette de 3 à 5 CV à 4 000 km : 1 486 € au barème, 1 783 € en électrique. Ni les hybrides ni les hybrides rechargeables n'y ont droit ; en deux-roues, la question se pose rarement.

Vérifier sans se tromper de seuil

Le calculateur de frais kilométriques applique le barème du véhicule que vous choisissez, avec ses propres tranches et la majoration électrique. Il est gratuit et ne demande pas de compte.

Et quel que soit le calcul, gardez le détail derrière le total : date, motif professionnel, lieux de départ et d'arrivée, distance. Un montant seul ne vaut rien en cas de contrôle.

Pour le barème complet, tous véhicules confondus, voir Barème kilométrique 2026 et le thème Barème kilométrique.